Si vous êtes l’un des chanceux qui ont acheté des bitcoins ou d’autres crypto-monnaies il y a quelques années et que vous avez réussi à les vendre en profitant de l’incroyable rallye que Bitcoin a connu ces derniers mois, eh bien, FÉLICITATIONS !
Mais, à la fin de ce printemps/été, vous aurez à vous occuper de votre déclaration d’impôts et votre beau-frère ou votre ami de toujours qui « sait tout », alimentera vos doutes sur la nécessité de les déclarer, alors pas de panique !
Dans cet article, nous allons clarifier tous vos doutes sur le trésor public et les crypto-monnaies en Espagne, afin que vous soyez prêts.
Les crypto-monnaies aujourd’hui
Les politiques gouvernementales visant à augmenter la masse monétaire, surtout avec l’arrivée de la pandémie qui a mis le monde entier à genoux, ont fait que les crypto-monnaies gagnent chaque jour un peu plus de terrain, devenant la tendance de 2021.
Aujourd’hui, nous pouvons dire que tout le monde, même ceux qui n’avaient aucune idée de ce qu’étaient les crypto-monnaies, savent ce qu’est un bitcoin et sont intéressés par son achat et « essaient » d’investir dans cet actif.
L’intérêt croissant pour les crypto-monnaies, ainsi que le nombre croissant de personnes qui veulent investir dans celles-ci ou qui veulent simplement essayer ce nouveau et révolutionnaire paradis de valeur, ont fait que les agences fiscales du monde entier ont commencé à les surveiller, afin de réglementer leur utilisation et leur circulation et de contrôler leur utilisation frauduleuse.
Aujourd’hui, il existe près de 7 000 crypto-monnaies sur le marché et la plupart des banques centrales du monde entier sont occupées à créer leur propre monnaie numérique (CBDC), parmi lesquelles la Banque centrale européenne a déjà annoncé le lancement futur de l’euro numérique.
Utilisations des crypto-monnaies
Ainsi, avant de nous mettre au travail et de vous expliquer s’il faut déclarer les crypto-monnaies dans la prochaine déclaration d’impôt, il est important de savoir comment elles sont utilisées.
Les crypto-monnaies peuvent être utilisées comme :
- Moyens de paiement : le 22 octobre 2015, un célèbre arrêt de la Haute Cour de justice de l’Union européenne a considéré le bitcoin comme un moyen de paiement et non comme un simple titre financier.
- Outil d’investissement : étant donné que de nombreux utilisateurs, en raison de sa grande volatilité, achètent ces actifs dans le seul but d’investir et d’obtenir des bénéfices futurs.
Payer des impôts sur les crypto-monnaies
Que disent les règlements ?
Vous possédez donc des crypto-monnaies et vous ne savez pas quels impôts vous devez payer ? Voici ce que vous devez faire.
Jusqu’à aujourd’hui, il y a eu un vide réglementaire qui a suscité de nombreux doutes en matière de fiscalité où, pour d’autres types d’opérations, des règles très précises et spécifiques sont prévues. En fait, la législation fiscale espagnole ne mentionne pas la manière de déclarer les bitcoins et autres crypto-monnaies et ne prévoit aucune réglementation spécifique.
Cependant, il existe plusieurs questions contraignantes des contribuables, résolues par la Direction générale des impôts, concernant l’imposition des gains obtenus avec des crypto-monnaies.
- Par exemple, lors de l’échange d’une monnaie virtuelle contre une autre, il se produit un gain ou une perte qui donne lieu à une altération des actifs et doit donc être inclus dans la déclaration de l’impôt sur le revenu des personnes physiques (consultations obligatoires V808-18 et V0999-18 ).
- Le Trésor peut ouvrir une enquête s’il détecte des entrées de capitaux anormales dans les dépôts bancaires et peut retracer l’échange de crypto-actifs en euros sur les plateformes d’échange liées à leurs comptes bancaires.
- Il existe déjà un projet de loi de réforme de la loi sur la prévention de la fraude fiscale (qui n’a pas encore été approuvé) dans lequel les plateformes qui fonctionnent avec des crypto-monnaies seront obligées d’informer le Trésor des données des utilisateurs qui effectuent des transactions avec des crypto-monnaies et du montant de ces transactions.
- Un autre projet de loi sur la réforme de la loi sur le blanchiment d’argent obligera les plateformes qui fonctionnent avec des crypto-monnaies à s’inscrire dans un registre public pour signaler les transactions des clients qui pourraient être suspectées de blanchiment d’argent.
- Enfin, le Plan annuel de contrôle fiscal et douanier 2021 (BOE/1 février 2021), exige « l’obtention d’informations de diverses sources sur les opérations effectuées avec des crypto-monnaies. Son intégration dans le modèle des biens et des droits à l’étranger est prévue, ainsi que l’établissement d’une obligation d’information autonome sur les crypto-monnaies. Cela signifie que les crypto-monnaies devront obligatoirement être incluses dans le modèle 720.
Les crypto-monnaies doivent-elles être déclarées au Trésor ?
¿Alors, devez-vous déclarer vos crypto-monnaies à l’IRS ?
Il y a 3 scénarios possibles à considérer lorsqu’il s’agit de déclarer vos actifs cryptographiques au Trésor public.
Voyons ci-dessous ce qu’ils sont :
LES TRANSACTIONS AVEC LES CRYPTO-MONNAIES
- J’ai acheté pour 1 000 euros de bitcoin, dois-je payer des impôts sur ce montant ?
Si vous avez acheté des bitcoins ou tout autre type de monnaie cryptographique, vous ne devez payer aucune taxe. En fait, les crypto-monnaies doivent être comprises comme faisant partie du concept « d’autres effets commerciaux » car elles seront considérées comme des devises à toutes fins et comme moyen de paiement. Par conséquent, comme toutes les devises, elles sont exonérées de la TVA.
- J’ai acheté une plate-forme minière pour extraire du bitcoin et j’ai payé 0,012 BTC. Dois-je payer la TVA ?
Comme il s’agit d’un bien qui porte déjà la TVA, vous devrez payer cette taxe (soit en euros, soit dans la monnaie cryptographique correspondante).
- Je suis mineur et j’ai gagné des récompenses pour mon activité minière. Dois-je payer la TVA ?
Dans ce cas, vous ne devez pas non plus facturer avec la TVA car les récompenses n’ont pas de client défini.
LES INVESTISSEMENTS AVEC DES CRYPTO-MONNAIES
- Il y a deux ans, j’ai acheté la BTC pour 2 000 euros et maintenant j’ai vendu la même somme pour 16 000 euros. Dois-je les déclarer aux autorités fiscales ?
Dans ce scénario, étant donné qu’il s’agit d’un profit, vous devrez déclarer au Trésor ce que vous avez gagné en vendant vos Bitcoins. Tous les gains ou pertes obtenus lors de la vente et de l’achat de crypto-monnaies doivent être déclarés au Trésor et payer l’impôt sur le revenu correspondant.
Si le total de vos avoirs, ajouté au montant de crypto-monnaies que vous possédez, dépasse un certain montant (le minimum exonéré dépend de chaque communauté autonome), le contribuable devra déclarer cette valeur à l’impôt sur la fortune.
Lorsque vous déclarez les crypto-monnaies détenues, vous devez inclure la valeur des crypto-monnaies au moment exact où vous faites la déclaration d’impôt, car ce sont des actifs très volatils.
D’autre part, en cas de perte de richesse due à un investissement, vous pourrez compenser ces pertes avec les bénéfices d’autres produits investis de la même catégorie.
Comme je vous l’ai déjà avancé, une fois approuvé le plan annuel de contrôle fiscal et douanier de 2021, il sera obligatoire d’inclure les investissements en crypto-monnaies dans le modèle 720 (déclaration de patrimoine et de droits à l’étranger).
L’HÉRITAGE DES CRYPTO-MONNAIES
- Mon grand-père était très avant-gardiste et avait investi beaucoup d’argent dans Bitcoin. Puis, après sa mort, il m’a laissé des bitcoins pour une valeur actuelle de 80 000 euros. Dois-je les déclarer au Trésor ?
Dans cette situation, s’agissant d’un héritage, vous devrez l’inclure dans la déclaration de la DSI : Impôt sur les successions et les donations.
Comme vous avez pu le constater, l’Agence fiscale dispose de différents moyens pour obtenir des informations sur les comptes bancaires, les achats effectués en Bourse et les achats de biens ou de services effectués avec des paiements en crypto-monnaie. Par conséquent, lors de la déclaration de vos avoirs, si vous ne voulez pas encourir d’amende, il est important que vous ayez l’aide d’un expert en fiscalité et en crypto-monnaies.
Si vous avez besoin d’experts fiscaux, n’hésitez pas à contacter Bitnovo. Notre équipe d’experts vous aidera à clarifier tous vos doutes en matière fiscale afin que vous puissiez profiter de vos crypto-monnaies en toute liberté et tranquillité d’esprit.
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